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確定申告 月別売上 白色 4

スモールビジネス(個人事業主、中小企業、起業家)の業務や経営にまつわる疑問や課題をみんなで解決していく場, 白色申告の記帳の仕方は、家計簿をつけるのと同じ要領でかまいません。収入(売上)と支出(仕入・経費)を日付とともに記入します。1日の合計額での記帳が認められているのがポイントです。アルバイトや副業で給与所得がある方の確定申告のやり方とは?簡易簿記の帳簿付、現金主義や発生主義など青色申告の疑問にお答えします!青色申告(複式簿記)に必要な帳簿のつけ方と帳簿・領収書の保存期間とは?, 青色申告では原則として取引を1件ごとに記入したり、現金取引と預金取引で別の帳簿に記入したりする必要がありますが、白色申告ではもっと簡単な記帳が認められています。たとえば業種によっては現金売上を1日の合計額で記入することができます。請求書等で確認できれば掛売上を相手先別に分けずにまとめて記入することもできます。, 白色申告で必要となる「法定帳簿」は、収入金額と必要経費がきちんと記帳されていれば書式は自由です。取引の日付、具体的な内容(摘要)、金額をきちんと残していきましょう。以下の様式なら、確定申告のとき、新たに計算する回数が少なくてすみます。, ※詳細は国税庁のサイトでご覧ください。https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/kojin_jigyo/index.htm, 白色申告をする人が税務署に提出する書類は「収支内訳書」と「確定申告書B」です。そこで法定帳簿の経費欄を「収支内訳書」と同じ区分にしておけば、あとで転記するときに楽ちんです。, 白色申告で認められている「簡易な記載」では、1日分の合計額を記入するだけでかまいません。1日の最後にまとめて記入するのがいいでしょう。以下に具体的な記入例を挙げておきます。, 出典:「大きな図ですぐわかる はじめての青色申告」 監修:宮原裕一(税理士) (C)2014 ASCII MEDIA WORKS, 1972年生まれ。税理士。弥生認定インストラクター。「宮原裕一税理士事務所」弥生会計を10年以上使い倒し、経理業務を効率化して経営に役立てるノウハウを確立。弥生会計に精通した税理士として、自身が運営する情報サイト「弥生マイスター」は全国の弥生ユーザーから好評を博している。トレンド&TIPSの記事はこちら, 自分で商売をしている「個人事業主」は税金を納めるために「確定申告」をする義務があります。その際、「青色申告」を選んだほうが税金が安くなり、お得です。このコンテンツでは、確定申告の仕組みと青色申告の基本について解説します。 出典:「大きな図ですぐわかる はじめての青色申告」 監修:宮原裕一(税理士), 【新型コロナ関連】若手フリーランス・個人事業主が今すぐ知っておきたいお金の支援制度【給付金や融資は?緊急オンラインインタビュー】. 個人事業主の方が確定申告する場合、白色申告と青色申告の2種類の申告方法を選択できます。, それぞれの申告方法で、提出書類が異なってきますが、申告書用紙はどちらも「確定申告書B」を使用してください。, 青色申告を行う場合は、事前に「所得税の青色申告承認申請書」を管轄税務署に提出する必要がありますので、注意が必要です。, この記事では、白色申告、青色申告それぞれの確定申告で準備が必要な書類についてと、令和2年から変更になる青色申告特別控除について、白色申告と青色申告共通の注意、白色申告を簡単に終わらせる方法について、ご説明します。, 個人事業主には、所得税の申告にあたって2つの制度が用意されています。白色申告は、所得税の確定申告で青色申告を行なわない個人事業主が選択する申告方法です。, 白色申告による所得税の確定申告では、収支内訳書と確定申告書Bを作成し提出します。簡易な会計帳簿の作成で良い反面、控除額が10万円と青色申告と比べて控除額が少なくなります。, 青色申告では、厳密な会計帳簿を作成しなければなりません。帳簿作成などの負担はありますが、青色申告特別控除額は65万円であり、配偶者など家族を従業員として雇用している場合は、青色申告専従者給与として支払う給与が経費計上できるメリットもあります。, 記帳の負担で申告方法を白色申告にすることを検討している方もいらっしゃると思いますが、すべての事業者に対して記帳義務が課されているため、どちらの申告でも、会計の手間は差があまりないとお考えください。, 青色申告と白色申告の違い、メリットとデメリットの比較についての詳しい解説は、関連記事も参考にしてください。, 【関連記事】 スモールビジネス(個人事業主、中小企業、起業家)の業務や経営にまつわる疑問や課題をみんなで解決していく場, 「青色申告は難しそうだから、まずは白色申告でやってみようかな」。確定申告を行うにあたって、そんなふうに考える人も少なくないようです。しかし、その2つの違いをきちんとわかったうえで判断しないと、思った以上にメリットがないと感じるかもしれません。白色申告について、基本的なところを説明していきましょう。確定申告(白色申告)に必要な提出書類とは?初めて確定申告をする方向けの基礎知識まとめ, 2020年2月27日、国税庁より確定申告期限の1か月延長が発表されました。(スモビバ!編集部追記), 2020年4月6日、国税庁より新型コロナウイルスの影響により申告することが困難な方については、4月17日(金)以降であっても申告書を受け付けることが発表されました。期限が延長される申告・納付、申請等の手続、延長されないものの詳細につきましては、国税庁ホームページでご確認ください。, 白色申告は、単式簿記で行う確定申告の方法です。納税者が所得と税額を計算して税務署に申請して納税するという点では、青色申告と同じですが、記帳がシンプルなことが特徴です。, 所得税の「青色申告承認申請書」を提出すると青色申告をすることができます。青色申告を選択しない事業者は、白色申告を行うことになります。つまり、事業開始時に開業届しか届け出をしていない人は、白色申告を行います。, (※)【スモビバ!編集部追記】2020年2月27日、国税庁より確定申告期限の1か月延長が発表されました。, 新型コロナウイルス感染症の拡大防止の観点から2019年分申告所得税(及び復興特別所得税)、個人事業者の消費税(及び地方消費税)の申告期限・納付期限が、2020年(令和2年)4月16日(木)まで延長となります。振替納税の振替日も延長されています。, 併せて、所得税の青色申告承認申請書や個人事業の開廃業等届出など、2020年(令和2年)2月27日から2020年(令和2年)4月15日までの間に提出期限・納付をすべき、個人が行うものについても2020年(令和2年)4月16日(木)まで延長されました。, ■所得税の申告期限・納付期限 2020年2月17日(月)~2020年4月16日(木) 振替納税の場合の振替日:2020年5月15日(金)■消費税の申告期限・納付期限 2020年1月6日(月)~2020年4月16日(木) 振替納税の場合の振替日:2020年5月19日(火), (※)2020年4月6日、国税庁より新型コロナウイルスの影響により申告することが困難な方については、4月17日(金)以降であっても申告書を受け付けることが発表されました。期限が延長される申告・納付、申請等の手続、延長されないものの詳細につきましては、国税庁ホームページでご確認ください。, 白色申告は、青色申告のような特別控除はありません。しかし、その代わりに「青色申告承認申請書」の提出が不要で、申告方法や、それに伴う経理業務がシンプルだというのが特徴です。, 青色申告に自信がない人や、節税よりも手早く申告処理したいという人は、青色申告のメリットを踏まえたうえで、白色申告を選択するという手もあるでしょう。, 青色申告と白色申告の違いと節税効果について青色申告ができる条件とできない条件個人事業主のかんたん税金計算シミュレーション, (※)前述通り、2020年2月27日、国税庁より確定申告期限の1か月延長が発表されました。併せて所得税の青色申告承認申請書や個人事業の開廃業等届出など、2020年(令和2年)2月27日から2020年(令和2年)4月15日までの間に提出期限・納付をすべき、個人が行うものについても2020年(令和2年)4月16日(木)まで延長されました。さらに2020年4月6日、国税庁より新型コロナウイルスの影響により申告することが困難な方については、4月17日(金)以降であっても申告書を受け付けることが発表されました。期限が延長される申告・納付、申請等の手続、延長されないものの詳細につきましては、国税庁ホームページでご確認ください。(スモビバ!編集部 追記), 白色申告のメリットは、繰り返しになりますが、記帳が簡単で、申告手続きも複雑ではないということ。経費をおおまかに計算するだけで申告ができるので、確定申告に苦手意識を持つ人にとっては最適の申告方法だといえるでしょう。, デメリットは、青色申告のような特別控除を受けることができないということ。また、青色申告ならば、赤字を3年間繰り越すことができますが、白色申告では、それもできません。作業の手間と天秤にかけるとよいかもしれませんね。, 白色申告者必見!青色申告で得られる"おトク"を教えます青色申告のメリットと節税効果についてのまとめ, では、実際に申告を行う場合に、白色申告ではどんな種類の書類を届出する必要があるのでしょうか。それは2つあります。, まずは、「確定申告書」です。所得税の確定申告書は、青色申告でも同じく提出をするもので、確定申告書Bの用紙を用います。, もう一つ、提出をする際には「収支内訳書」も必要です。青色申告の場合は、「青色申告決算書」ですが、白色申告の場合は、記載が簡単な「収支内訳書」でよいので、青色申告に比べて確定申告のハードルが低くなるのです。, 白色申告を行う際に、確定申告書とともに提出する「収支内訳書」。青色申告で作成する青色申告決算書とは異なり、手間をかけずに作成することができます。, 内容としては、 1年間の収入、原価、人件費、家賃等やその他の費用を記載して、その年の事業に対しての所得金額(利益)を計算し、用紙に記入していきます。, 収支内訳書は表と裏の2枚での構成になっており、一般用、不動産所得用、農業所得用に用紙の種類が分かれています。該当するものに記入していきましょう。, 白色申告は青色申告に比べて記帳は簡単といえども、記帳自体は行わなければなりません。, とはいえ、白色申告の記帳の仕方は、家計簿をつけるのと同じ要領でOKです。収入(売上)と支出(仕入・経費)を日付とともに記入していきます。1日の合計額での記帳が認められているのがポイントです。少額な経費はまとめて「消耗品費」として処理することも可能です。, しかし、はじめて帳簿をつけたり、確定申告書類をつくるのはとまどうもの。最近は、初心者でも手軽に帳簿や確定申告書類を作成できる便利なサービスがあるのでご安心を。, 初めて白色申告する方はもちろん、何回も白色申告している方でも、年に1回の白色申告に時間と手間をかけている方は多いのではないでしょうか。その原因は、帳簿つけや税金計算に提出書類の多さなど様々です。, そこで導入をおすすめしたいのが確定申告ソフト 「やよいの白色申告 オンライン」。帳簿の作成から収支内訳書・所得税の確定申告書類の作成まで、初心者でもすぐに使いはじめられます。, 「やよいの白色申告 オンライン」は、取引を家計簿感覚で入力するだけで、会計知識がなくてもかんたんに帳簿が作れます。, 確定申告書類も画面の案内に従うだけで作成できて、ソフト内で電子申告もできます。難しい税金や控除金額の計算は不要です。, 全ての機能がずっと無料で使えて、はじめての確定申告ソフト選びにもあんしんです。もし、操作方法にわからないことがあっても、サポート付プランが初年度半額で使えるキャンペーンを実施しているから大丈夫。, このほかに、よく聞くのが「まだ青色申告するほどの売り上げがないから......」というもの。しかし、実は、青色申告者と白色申告者の個人年収に大きな違いはないことが、調査で明らかにされています。, ですので、売り上げにかかわらず、節税をきっちりしたいならば青色申告、手早くすませたいならば白色申告を選んでおくとよいのではないかと思います, はじめての白色申告:確定申告書を作成してみた(事前準備編)はじめての白色申告:8時間で申告書を作れなかったらビンタ(本編), 青色申告にするか、白色申告にするか----。そんなふうに悩むのは、個人事業主ならば誰もが一度は通る道です。また、青色申告にしたら、どうなるのか? 白色申告からスタートして、青色申告に切り替えたら、どんな作業が発生するのか?そんな方には以下の記事も参考になるかと思います。, 個人事業主が実際に「白色申告→青色申告」に変更して感じたこと【永久保存版】意外とかんたん!青色申告完全ガイド, 【新型コロナ関連】若手フリーランス・個人事業主が今すぐ知っておきたいお金の支援制度【給付金や融資は?緊急オンラインインタビュー】. 青色申告とは何か、白色申告と何が違うのか(メリットとデメリット), 平成30年度の税制改正で、令和2年分の所得税確定申告から青色申告特別控除額が65万円から55万円に減額されることが決まりました。, 従来通りの65万円控除を受けるためには、これまでの複式簿記による帳簿作成の条件に加え、確定申告をe-Taxで行う必要があります。, 参考|令和2年分の所得税確定申告から65万円の青色申告特別控除の適用要件が変わります, 白色申告と青色申告の確定申告に必要な書類や帳簿作成が簡単にでき、e-Taxにも対応した会計ソフトの利用をおすすめします。, 確定申告ソフトfreeeなら、ガイドに従って必要事項を入力するだけで簿記の知識がない方でも帳簿が作成できます。, 白色申告と青色申告どちらの場合も、確定申告書を提出する際には本人確認書類の提示、または写しの添付が求められます。, 本人確認書類とは、マイナンバーカードを持っている人は同カード1枚、持っていない人はマイナンバー通知カードや住民票の写しなど、マイナンバーを確認できる書類+運転免許証やパスポートなどの身元確認書類の組み合わせとなります。, 確定申告書や収支内訳書、所得税青色申告決算書などの用紙は、各地域の税務署で手に入れることができます。確定申告のシーズンになると、税務署やその他の場所で申告相談会なども開催されていますので、そういった会場で相談をしながら作成することも可能です。会計ソフトの中には会計帳簿の管理に加え、確定申告に必要な書類を作成・印刷できるものがあります。自宅にプリンターなどがある場合には、ソフトの利用について検討してもいいでしょう。, 申請書類の作成に使った帳簿は、申告時に直接提出することはありませんが、規定の年数保管し、税務調査などで開示を求められた際には開示する必要があります。, 白色申告の場合、収入金額や必要経費が記載してある帳簿は7年間、それ以外の帳簿や請求書等の書類は5年間保管する必要があります。青色申告の場合、帳簿や決算関係の書類、現金や預金の取引等に関係した書類は7年間、そのほかの見積書や納品書などの書類は5年間となります。, 確定申告書は、翌年の2月16日から3月15日のあいだに納税地の税務署へ提出します。土日・祝日などが関係する場合は、期間が少しずれることがあります。, 納税地は、基本的にはご自身が申請時に居住している場所の所轄税務署になります。事業所の所在地を選択することも可能ですが、その場合には事前に届出が必要です。, 提出方法は、税務署に直接持っていくか郵送することになります。また、最近ではインターネット上で書類の作成や提出が行えるe-Tax(イータックス)を利用する人も増えてきました。e-Taxを利用する場合には、所定の書類に必要な事項を記載することで、各種証明書の添付を省略することができます。e-Taxについては、以下のサイトを参照してください。, 確定申告は個人事業主・フリーランス、さらに最近では副業で収入を得た会社員の方など、様々な方に関わりが深い一大イベントです。確定申告には青色申告と白色申告の2種類があり、対象者は期限までに書類を作成し納税をすることが義務付けられています。青色申告の方が税金の控除がかかるためお得ですが、事前に税務署への届出が必要なので、今年副業で思ったよりも稼げてしまったなど届出をしていない方は今年は白色で申告をすることになります。, 青色申告に比べると簡単と言われる白色申告ですが、書類作成に不安をお持ちの方は少なくありません。確定申告書類を作るには、手書き含めいくつか方法がありますが、お勧めは確定申告ソフトfreeeの活用です。, 確定申告ソフトfreeeは、会計の知識がないから不安だという方でも、質問に沿って答えていくだけで簡単に白色申告書類を作成することができます。, まずは基本情報の入力です。あなた自身の情報やお仕事(事業)の内容について入力後、青色申告・白色申告のいずれかを選択します。各項目の横には「?」マークがついており、カーソルを当てると詳しい説明を見ることもできます。, 次に、白色申告書を作成する際に必要な情報を入力していきます。1年間の収支に関して画面の指示に沿って○×形式で15の質問に答えていきましょう。, 有料のスタータープラン(月額1,180円)、スタンダードプラン(月額2,380円)はチャットで確定申告についての質問が可能。, スタータープラン(月額1,180円)に申し込むと白色申告に必要な書類のプリントアウトも可能。印刷して郵送するだけで確定申告が完了します。, マイナンバーカードとカードリーダをご用意いただけば、ご自宅からでもすぐに提出が完了するので、税務署に行く手間がかかりません!, 税務署に行かずに確定申告を終わらせるなら、電子申告(e-Tax)がおすすめです。freee電子申告開始ナビ(無料)について詳しくみる, 確定申告ソフトのfreeeは、会計初心者の方からも「本当に簡単に終わった!」との声も多く寄せられています。, 税理士さんなどに経理を依頼した場合、経理の月額費用は最低でも1万円、確定申告書類の作成は最低でも5万円〜10万円ほど必要ですが、確定申告ソフトのfreeeを活用すれば、ステップに沿って質問に答えるだけで簡単に確定申告を完了することができ、その費用も月額1,180円です。余裕を持って確定申告を迎えるためにも、ぜひ確定申告ソフトの活用をご検討ください。, 白色申告と青色申告で必要な書類について、ご説明しました。白色申告では「収支明細書」、青色申告では「青色申告決算書」の提出が必要になります。, どちらの申告でも、記帳が義務付けられていますので、帳簿作成の負担を軽減させるためにも、簿記の知識が必要なく、簡単に帳簿を作成することができる確定申告ソフトfreeeの活用をおすすめします。, 白色申告ソフト freeeなら、面倒な白色申告が圧倒的に簡単・ラクになります。ぜひお試しを!. 公開日:2017/09/26 最終更新日:2020/02/25 個人事業主の方が確定申告する場合、白色申告と青色申告の2種類の申告方法を選択できます。 それぞれの申告方法で、提出書類が異なってきますが、申告書 … 「青色申告と白色申告は何が違う?メリットとデメリットとは」, 「確定申告書B」という様式を用います。2ページ構成になっており、表の第一表には事業収入や所得控除などについての情報を、裏の第二表には源泉徴収や所得の内訳、住民税・事業税に関する情報などを記入します。, 収入や売上原価、経費の内訳、減価償却費の計算など、一年間の事業の状況をまとめた書類です。この書類を作る前提として、日常的な取引きについて記載した会計帳簿を作っておく必要があります。会計帳簿に記載された売上や仕入、経費などを項目ごとに集計し、その金額を転記することで収支内訳書を作成します。, 収支内訳書には従業員や事業専従者の氏名、賃金の内訳を記載する欄があります。事業専従者とは、具体的には以下の条件に該当する家族のことを指します。, ご紹介した収支内訳書は一般用のものです。農業所得がある人、不動産所得がある人はそれぞれ専用の用紙がありますので、そちらを利用してください。, 各種の所得控除を受けるためには、生命保険・国民年金の保険料に関する控除証明書などを用意する必要があります。また、住宅ローン控除が適用するような場合には、残高証明書や計算明細を添付する必要があります。, 【関連記事】

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